Aby zaksięgować korektę podatku VAT przy sprzedaży środka trwałego, postępuj zgodnie z poniższymi krokami.

Fakturę dotyczącą sprzedaży środka trwałego wprowadź w zakładce Fakturowanie/Faktury klikając przycisk Wystaw z szablonu, a następnie wybierz szablon Sprzedaż – Środki trwałe.



Podczas wprowadzania pamiętaj, aby podpiąć w polu Kategoria środek trwały, który został sprzedany.




Wylicz ręcznie wartość korekty podatku VAT na podstawie art. 90a-91 ustawy o Podatku od towarów i usług.


Obliczoną korektę wprowadź ręcznym wpisem w zakładce Moje koszty/Faktury kosztowe:


1. Wybierz z lewej strony Opcje zaawansowane/Ręczne wpisy;




2. Kliknij w przycisk Dodaj ręczny wpis;



3. W polu Kontrahent dodaj nowego kontrahenta jako BRAK (zaznaczyć osobę prywatną, dane adresowe - brak, kod pocztowy 00-000) -> Zapisz;
4. Wprowadź numer dokumentu; 
5. Ustaw daty (data sprzedaży ST);
5. Wybierz Wprowadź dane tylko do rejestru VAT;



6.  Kliknij w polu Słownik i wybierz parametr Korekta podatku naliczonego od nabycia ST (poz. 44 JPK); 



Podczas wprowadzania kwot w pozycji uzupełnij wartości w następujący sposób:

  • w polu Netto wpisz 0,00,

  • w polu Stawka VAT wybierz NP,

  • w polu VAT wpisz wartość podatku naliczonego od nabycia ST (środka trwałego).


7.  Jako typ dokumentu wybierz Wewnętrzne dokumenty firmy (wew);


8. Kliknij  przycisk Wystaw;
9. Przejdź  do zakładki KPiR i deklaracje/Zamknij miesiąc i uruchom proces kontroli w miesiącu, w którym ta korekta powinna być uwzględniona. 


W pliku JPK V7 pozycja ta, to 44.